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xx市財政局內(nèi)部控制基本制度

第一章 總則

第一條 為進一步推進我市財z治理現(xiàn)代化，實現(xiàn)局內(nèi)部控制規(guī)范化，有效防控廉政風險和其他風險，根據(jù)有關法律法規(guī)規(guī)章及湖北省財政廳《內(nèi)部控制基本制度（試行）》，按照分事行權(quán)、分崗設權(quán)、分級授權(quán)，強化流程控制、依法合規(guī)運行的要求，結(jié)合局工作實際，制定本制度。

第二條 本制度所稱內(nèi)部控制是指為提高內(nèi)部管理水平，通過查找、梳理、評估財政業(yè)務及管理中的各類風險，制定、完善并有效實施相關制度、流程、程序和方法，對工作風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)防控機制。

第三條 本制度適用于局機關各科室、局屬各單位（以下統(tǒng)稱各單位）。

第四條 內(nèi)部控制目標：

（一）嚴肅行政紀律，提高工作質(zhì)量和效率，有效履行財政職能，貫徹落實好*和省、市各項決策部署。

（二）各項政策制度符合國家法律法規(guī)規(guī)章規(guī)定，并得到有效貫徹執(zhí)行，各項財政業(yè)務活動合法合規(guī)。

（三）嚴格遵守廉潔從政規(guī)定，防范舞弊和預防腐敗，提高財政資金的安全性、規(guī)范性、有效性。

（四）工作記錄和其他管…………

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第二章  內(nèi)部控制組織體系和職責分工

第九條 內(nèi)部控制組織體系：

（一）內(nèi)部控制委員會（以下簡稱內(nèi)控委）。局長兼任內(nèi)控委主任，局副職領導及局屬財政監(jiān)督局局長兼任內(nèi)控委副主任，局機關各科室、局屬其余各單位主要負責人為內(nèi)控委委員。

（二）內(nèi)部控制委員會辦公室。內(nèi)控委下設辦公室（以下簡稱內(nèi)控辦）。內(nèi)控辦設在財政監(jiān)督局，內(nèi)控辦主任由財政監(jiān)督局局長擔任。

（三）內(nèi)控管理崗和聯(lián)絡員。各單位設置內(nèi)控管理崗和聯(lián)絡員，內(nèi)控管理崗由各單位主要負責人擔任，聯(lián)絡員由各單位指定人員擔任。

第十條 內(nèi)控委負責確立市財政局內(nèi)部控制政策，審定重大風險和重要業(yè)務流程的管理制度及內(nèi)控機制，部署內(nèi)部控制的重大事項和管理措施，指導和督促各單位建立和完善內(nèi)部控制制度、程序和管理措施。

第十一條 內(nèi)控委定期召開會議，聽取局內(nèi)部控制工作情況匯報，審定財政管理業(yè)務內(nèi)部控制規(guī)范，審議內(nèi)部控制失效的調(diào)查情況、解決方案和責任追究建議，提…………

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第三章   內(nèi)部控制方法

第十七條 不相容崗位（職責）分離控制。不相容崗位（職責），是指如果由一個人擔任，既可能發(fā)生錯誤和舞弊行為，又可能掩蓋其錯誤和舞弊行為的崗位。

（一）各單位應全面系統(tǒng)分析、梳理業(yè)務流程中所涉及的不相容崗位（職責），通過實施分離措施，明確細化責任，形成各司其職、各負其責、橫向與縱向相互制約監(jiān)督的工作機制。

（二）實行清晰的決策、執(zhí)行、監(jiān)督機構(gòu)設置，并建立和實施相對獨立的報告制度，體現(xiàn)職…………

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第四章 內(nèi)部控制主要內(nèi)容

第一節(jié) 法律風險控制

第二十二條 法律風險是指各單位及個人在履行行政職責、實施行政行為過程中，未遵循有關法律、行政法規(guī)規(guī)章等規(guī)定，引發(fā)法律不利后果的可能性。

第二十三條 按照法律法規(guī)規(guī)章、*和省、市有關政策規(guī)定，嚴格遵守法定權(quán)限和程序，起草上報財政地方性規(guī)章制度草案，審核其他涉及財政工作的地方性規(guī)章制度和政策文件，制定財政規(guī)范性文件，健全財政規(guī)章制度體系，將依法行政、依法理財理念內(nèi)化為日常工作制度和流程。

第二十四條 建立財政法規(guī)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督和反饋機制，完善評估制度，根據(jù)評估結(jié)果及…………

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第三節(jié) 預算編制風險控制

第三十六條 預算編制風險是指因相關制度政策和工作機制不完善、執(zhí)行不到位和預算安排依據(jù)不充分等，導致預算不科學、不準確、不細化等的可能性。

第三十七條 推進中期財政規(guī)劃管理，建立跨年度預算平衡機制，強化規(guī)劃對年度預算的約束。健全項目支出預算管理制度，改進項目庫管理，規(guī)范預算項目設置，完善重大項目事前評審機制和績效評價機制。

第三十八條 預算編制應根據(jù)年度經(jīng)濟社會發(fā)展目標、宏觀調(diào)控總體要求和跨年度預算平衡的需要…………

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第五節(jié) 公共關系風險控制

第五十二條 公共關系風險是指在新聞宣傳、交流合作等活動中，由于言行不當、溝通不力等，導致?lián)p害部門聲譽、形象的可能性。

第五十三條 建立事前有預案、事中有應對、事后有跟蹤的財政輿情管理機制，密切關注社會輿情熱點，加強輿論引導。

第五十四條 嚴肅新聞宣傳紀律。未經(jīng)授權(quán)不得參加各種研討會和接受記者采訪，不得發(fā)表與*、省、市和局團隊組決定相違背的言論。嚴格遵守新聞稿件報批制度。

第五十五條 按照“以公開為原則、不公開為例外”的要求，依法、及時、全面、準確公開財政信息。健全信息公開申請辦理的協(xié)調(diào)制度和會商機制，對沒有明確規(guī)…………

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第九節(jié) 其他內(nèi)部控制措施

第七十四條 完善人事管理制度，規(guī)范干部調(diào)配、教育培養(yǎng)、考核評價、管理監(jiān)督、選拔任用等人事管理工作。

第七十五條 強化內(nèi)部財務管理，建立財務授權(quán)審批制度和重大財務事項報告制度，加強財務監(jiān)督。

第七十六條 加強內(nèi)部采購與購買服務管理，規(guī)范流程和行為，實行采購與購買服務事項審批制度，強化管理監(jiān)督和績效評價。

第七十七條 加強內(nèi)部資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)調(diào)劑、租借、對外投資、處置的程序、審批權(quán)限和責…………

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