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關于xx市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政內控制度建設及運行情況的調研報告

根據《xx市財政局關于開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政內控制度建設和運行情況調研的通知》（xx財監(jiān)〔2020〕x號）文件精神，xx市財政局在全市各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財政所自查的基礎上，組成調研組，對部分鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財政內控制度建設及運行情況開展實地調研，現將調研情況報告如下。

一、基本情況

xx市x個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財政所在機構建設、制度建設、規(guī)范運行等方面取得了一定成效，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政總體公共服務水平、資金監(jiān)管能力得到有效提升，充分發(fā)揮了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政在農村經濟社會發(fā)展中的重要作用，直接服務于鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）z府，為鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）經濟發(fā)展提供財力保障。

（一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政機構基本情況

1.機構情況：各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財政機構按照機構獨立，編制單列原則設置，為全額財政預算…………

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（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政機構內部管理方面

1.會計核算情況：xx市x個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財政所均實施國庫集中支付管理，設置了行政帳套、財政扶貧資金賬套、村帳鄉(xiāng)代管賬套、一事一議資金賬套進行會…………

…………

（三）機構建設方面

xx市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所在我局的業(yè)務指導下，依照《會計基礎工作規(guī)范》，根據會計業(yè)務需要設置所長、副所長、會計、出納、稽核、財政資金監(jiān)督員等崗位，制定了各崗位職責，明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范圍、審批程序和…………

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（五）業(yè)務運行方面

1.資產管理情況：全市x個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財政所按照xx市財政局的要求，對資產的配置執(zhí)行z府采購。資產的管理要求建立資產臺賬，規(guī)范管理，做到固定資產賬面數據與固定資產監(jiān)管系統(tǒng)數據相符。

2.會計核算情況：全市x個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財政所執(zhí)行國家統(tǒng)一的財務會計制度，采用u8系統(tǒng)實行會計電算化核算，設置了行政帳套、財政扶貧資金賬套、村帳…………

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二、存在的問題

（一）部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所內部崗位設置不規(guī)范。存在部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所負責人兼任會計、出納的現象。雖建立了定期輪崗制度，明確輪崗范圍、輪崗周期，但定期輪崗工作執(zhí)行不到位。

（二）部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所制度不健全、不完善、制定的制度部分內容不可操作性不強，執(zhí)行控制不嚴…………

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三、對策與建議

（一）積極督促整改。針對部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所內控制度建設和運行存在的問題，應采取積極有效的措施，督促涉及的財政所整改到位，確保財政資金安全、規(guī)范、高效的…………

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